Che cos’è il budget del personale?

Il budget del personale è la pianificazione degli investimenti che si possono attuare nell’ambito delle risorse umane aziendali. Si tratta quindi di un’attenta analisi del costo del lavoro e di una programmazione in un’ottica di medio e lungo periodo.

Il costo del personale rappresenta per le aziende una delle voci di spesa tra le più importanti e significative che, peraltro, rimane presente anche in periodi di difficoltà, quantomeno nella sua componente fissa. Per questo è importante analizzarlo e ottimizzarlo a seconda degli obiettivi del proprio business, sviluppando un piano di budget completo e accurato.

Così sarà possibile gestire dipendenti e collaboratori in modo corretto e coordinare il capitale umano, esigenza sentita specialmente dalle imprese che richiedono di un alto tasso di manodopera.

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Le funzioni del budget del personale

Come abbiamo visto, il budget del personale porta molti vantaggi alle imprese. Ma in particolare diventa uno strumento indispensabile per il management aziendale quando riesce a svolgere due precise funzioni:

• Funzione previsionale: ovvero quando fornisce una visione verso il futuro del business, come prevedere e pianificare le strategie di crescita, organizzare le attività, ottimizzare le risorse disponibili
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• Funzione consultiva: cioè come strumento utile alla valutazione di produttività e performance, all’individuazione di inefficienze e degli ostacoli incontrati nel percorso tra la pianificazione e la realizzazione degli obiettivi. Fornisce quindi un mezzo per monitorare le attività in corso, con sguardo al presente.

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Cosa deve includere un budget del personale?

Il costo del lavoro non è dato solo dalla somma degli stipendi dei collaboratori. Anzi, ci sono diversi fattori che contribuiscono a questa analisi, alcuni dei quali iniziano persino prima dell’assunzione del candidato.

Bisogna quindi considerare i costi relativi ad ogni fase:

1. Acquisizione del dipendente. Include le spese per il processo di selezione delle risorse, sia nel caso di ingaggio di una società di recruiting esterna, sia nel caso in cui è il reparto HR interno a vagliare e selezionare i candidati.
2. Mantenimento. SI tratta dei costi relativi all’assunzione della risorsa, compresi quelli che vanno oltre il regolare stipendio, come i benefit di welfare aziendale ed eventuali costi dovuti a trasferte.
3. Sviluppo. Qui si incontrano le spese per la crescita aziendale e lo sviluppo delle risorse interne, come l’acquisto di macchinari e attrezzature oppure i corsi di formazione per arricchire o aggiornare le competenze dei collaboratori.

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Le 5 variabili indispensabili per il budget del personale

Come abbiamo visto, è utile considerare i costi di ogni fase relativa al capitale umano.  Ma ci sono in particolare 5 variabili che spesso sono sottovalutate quando si pianifica il budget e appartengono tutte all’analisi retributiva, il punto di partenza da cui si deve delineare il costo del lavoro.

Una pianificazione completa, in grado di fornire alle aziende un processo decisionale informato e consapevole, deve sempre includere: